Возвратный лизинг – один из инструментов, позволяющий получить ряд преимуществ для Вашего бизнеса.
Что такое возвратный лизинг?
Лизинг – это вид финансовых услуг, форма инвестиционного кредитования для приобретения основных средств. По составу участников в лизинговой сделке можно выделить две основные формы: прямую и возвратную.
Сделка прямого лизинга – это сделка, в которой присутствуют три стороны: Продавец, Лизингополучатель, Лизингодатель. В такой сделке лизинговая компания напрямую заключает с поставщиком договор, согласно которому полностью оплачивает ему стоимость имущества и сдает это имущество в лизинг лизингополучателю.
Прямой лизинг предпочтителен, когда лизингополучатель нуждается в переоснащении своего предприятия т.к. уже имеющиеся у него основные средства морально или технически устарели, на 100% загружены и утратили свою ликвидность.
Сделка возвратного лизинга – это сделка между двумя сторонами: Лизингополучателем и Лизингодателем при этом Лизингополучатель в ней играет роль и Продавца. В такой сделке лизингополучатель продает свое ликвидное имущество лизинговой компании и тут же как бы возвращает его себе в пользование и владение, путем заключения договора лизинга.
Зачем?
Предметом в сделке возвратного лизинга может быть движимое и недвижимое имущество, причем если рассматривать в качестве предмета лизинга объект недвижимости, например, производственные здания, то можно получить существенные выгоды при рефинансировании капитальных вложений предприятия.
Возвратный лизинг можно выбрать в разных случаях:
— Когда компания нуждается в оборотных средствах и имеет на балансе основные средства, не потерявшие своей ликвидности.
— Когда компания уже заключила договор купли-продажи (ДКП №1) с продавцом (Продавец № 1) и по нему требуется срочное внесение денежных средств, а их в моменте нет. В этом случае можно пойти по пути зеркального возвратного лизинга. Лизинговая компания заключает с лизингопучателем договор купли-продажи (ДКП №2) на предмет, приобретаемый им у Продавца № 1 и в рамках него осуществляет оплаты зеркально тому платежному расписанию, что существует по ДКП № 1, но заблаговременно, что позволяет Лизингополучателю осуществлять своевременные выплаты по Продавцу № 1, не отвлекая свои средства.
— Когда компания желает приобрести основное средство по лизинговой схеме, но лизинговый лимит еще не установлен, а продавец грозится снять имущество с резерва или поднять на него цену. Лизингополучатель может сам заключить с продавцом договор, а потом продать его лизинговой компании по схеме возвратного лизинга.
— Когда компания планирует купить по лизинговой схеме недорогое имущество у большого количества продавцов, но лизинговые компании отказываются браться за такие проекты поскольку они для них не интересны и трудозатратны. В этом случае компания может сама купить имущество, а потом скомпоновав по признаку схожести амортизационных групп, продать его лизинговой компании по схеме возвратного лизинга.
Помимо скорости оформления, за счет того, что в сделке меньше сторон, возвратный лизинг имеет ряд преимуществ:
- Позволяет компании привлечь оборотный капитал;
- Оперативно рефинансировать затраты, понесенные в связи с приобретением основного средства;
- Позволяет использовать основное средство на 200% — не только для выполнения им своей функции, но и как финансовый рычаг;
- Отсутствует необходимость подтверждать целевое использование полученных средств, что дает компании возможность свободно распоряжаться полученными от лизинговой компании средствами и потратить их, например, на оптимизацию своего имеющегося кредитного портфеля (его рефинансирование, удлинение, изменение структуры) или на ремонт имеющихся основных средств или на приобретение новых.
Как?
Схема реализации сделок возвратного лизинга проста и имеет разные варианты применения.
- Клиент продает имущество, которое находится у него в собственности, лизинговая компания оценивает предмет лизинга и приобретает имущество у клиента на согласованных условиях оплаты и поставки. При этом оформляется двусторонний договор купли-продажи между Лизинговой компанией и Клиентом, а также договор лизинга между Лизинговой компанией и Клиентом;
- Лизинговая компания оплачивает стоимость имущества клиенту, право собственности переходит к лизинговой компании;
- Лизинговая компания передает имущество в лизинг обратно клиенту.
